5 вещей, которые бухгалтер вам не говорит, но мог бы

Обычно бухгалтер — это тот, кто заботится о том, чтобы цифры компании были в порядке, а декларации поданы вовремя. Но чаще всего он не ваш личный наставник, который делится каждым маленьким советом или наблюдением отдельно. Это совсем не значит, что он что-то пытается скрыть — просто его работа состоит прежде всего в том, чтобы все установленные законом обязательства были своевременно выполнены.

Но именно такие маленькие советы и знания — те, которые помогают вам как предпринимателю принимать более правильные решения.

Вот 5 вещей, которые для бухгалтера могут казаться очевидными, но для вас могут оказаться очень полезными.

1. Плательщик НСО — обязанность или возможность?

Плательщиком НСО нужно регистрироваться, когда оборот компании превышает 40 000 € в год, но можно зарегистрироваться и добровольно раньше.

Здесь действует главное правило: посмотрите, больше ли возвращаемый НСО, чем административные расходы.

Например: вы покупаете компьютер за 1700 € — как плательщик НСО вы получаете обратно 328,84 €. Но если таких покупок мало и клиенты преимущественно физические лица, ежемесячная подача деклараций (счёт бухгалтера или ваши собственные временные затраты) может означать, что эта финансовая "победа" теряется.

👉 Читайте подробнее в блоге: Стоит ли регистрироваться плательщиком НСО уже сегодня?

2. Выплата заработной платы — найдите правильный баланс

Если вы платите себе больше, чем фактически трудитесь в компании, возникают просто дополнительные расходы.

Например: вы работаете в компании на полставки, но платите зарплату за полный рабочий день. Это значит, что вы платите больше налогов на рабочую силу, чем нужно.

Разумнее удерживать баланс между зарплатой и реальным вкладом. Платите столько, сколько обосновано — остальную прибыль можно позже вывести как дивиденды, когда понадобится больше денег.

💡 Совет: чтобы действовала больничная касса, нужно платить как минимум минимальный социальный налог, который в 2025 году составляет 270,60 € в месяц. Например, если ваша полная зарплата — 2000 € брутто, но вы работаете только на ¼ ставки, ваша брутто-зарплата — 500 €, а социальный налог (33 %) с неё — 165 €. Это значит, что минимальная сумма для больничной кассы не набрана. Решение — дополнительно доплатить социальный налог (всего 270,60 €), чтобы обеспечить действие больничной кассы.

3. Ограниченный плательщик НСО — при заказе зарубежных услуг

Если ваша компания не зарегистрирована плательщиком НСО и вы приобретаете определённые электронные услуги (например, рекламные услуги вроде Facebook и Google Ads, ChatGPT, услуга Spotify, консультационная услуга и т. д.) из-за рубежа, может возникнуть обязательство зарегистрироваться ограниченным плательщиком НСО. Это означает, что компания получает себе номер НСО, и при покупке этих услуг нужно подавать декларацию НСО и платить НСО. Сама компания по-прежнему выставляет свои счета без НСО и также не имеет права запрашивать НСО обратно с покупок. Это, в свою очередь, означает, что возникает, наоборот, обязанность уплачивать НСО с определённых покупок.

Важно знать, что декларацию нужно подавать только тогда, когда такая операция происходит, а не каждый месяц просто так. Эта маленькая деталь ускользает от многих, и позже это может обойтись штрафом или процентами.

💡 Совет: если таких покупок много, стоит сразу зарегистрироваться обычным плательщиком НСО, или укажите получателем услуги физическое лицо и сделайте возмещение расходов физическому лицу — в этом случае декларационного обязательства не возникает.

4. Личное имущество компании — действуйте умно

Когда вы начинаете предпринимательство, довольно обычно, что вы используете для работы свой личный компьютер, телефон или другое оборудование. Это работает, но стоит рассмотреть продажу этих устройств своей компании.

Так сразу ясно, какие расходы относятся к компании, а какие — только к личной жизни. Кроме того, предприниматель также справедливо вознаграждается за уже сделанные инвестиции, потому что на самом деле вы эти рабочие средства уже купили на свои деньги.

Связаны ли с этим какие-то обязательства?

• Компания должна корректно отразить покупку в бухгалтерии (например, договор купли-продажи или счёт).

• Как физическое лицо, вам не нужно декларировать доход, если вы продаёте имущество по разумной цене. Это не подлежит подоходному налогу, потому что речь не о предпринимательском доходе, а об обычной продаже использовавшегося имущества.

• Обратите внимание, что цена должна быть близка к рыночной. Если вы продаёте старый телефон, например, за 1000 €, хотя его рыночная стоимость всего 200 €, налоговая может счесть это скрытым дивидендом и обложить налогом соответственно.
  

Этот шаг не сложен, но даёт сразу несколько выгод: бухгалтерия становится яснее, расходы компании учтены правильно, а вы получаете возврат за свои прежние инвестиции.

5. Годовой отчёт проще, чем вам кажется

Каждый OÜ должен подавать годовой отчёт — даже если деятельности не было. Бухгалтер наверняка вам об этом напомнит, но может не сказать, что для подачи отчёта существуют и более простые решения.

Например, отчёт можно подать в ann. всего за 30 минут. Чтобы составить свой отчёт, не нужно учить все правила наизусть, потому что ann. ведёт вас по ходу и весь процесс сделан очень простым. Ощущение, что дело "сделано самим и сделано хорошо" — очень освобождающее: не всегда нужно сразу бежать к бухгалтеру, а можно справиться самому!

А если отчёт не будет подан вовремя, вашу компанию могут исключить из регистра. Да, её можно восстановить, но плата за восстановление — 256 € (с подоходным налогом). Это нелепые и ненужные расходы, когда отчёт можно удобно и быстро сделать самому.

Заключение

Эти пять советов не что-то, что бухгалтер злонамеренно скрывает — консультация часто просто не входит в цену текущей бухгалтерии. А как предпринимателю именно такие знания помогают вам принимать более правильные решения и избегать ситуаций, где деньги или время уходят впустую.

Предпринимательство не обязано быть сложным: когда вы знаете основные правила и используете правильные инструменты, всё становится намного проще и яснее.